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上篇3

第1章 绪论3

1.1公司财务目标3

1.2有效市场假设7

1.3风险与报酬8

1.4资本成本11

本章小结16

关键概念17

讨论题17

案例1国美电器大股东与董事会权力之争17

案例2晋生公司的资本成本30

第2章 资本结构、融资行为与融资战略34

2.1资本结构理论34

2.2资本结构影响因素41

2.3融资行为：经验证据48

2.4目标资本结构56

本章小结60

关键概念60

讨论题61

案例 蓝星清洗配股融资61

第3章 股利理论与政策70

3.1股利理论70

3.2股利政策79

3.3股利行为：经验证据84

3.4股票回购与股票分割96

本章小结101

关键概念102

讨论题102

案例 用友软件的高现金股利政策102

第4章 资本预算与投资战略106

4.1资本预算原理106

4.2特殊情形下的资本预算114

4.3投资行为：经验证据123

4.4投资战略130

本章小结136

关键概念137

讨论题137

案例 攀和资源公司的资本预算138

第5章 内部财务理论与营运资金战略139

5.1内部财务理论139

5.2目标财务管理143

5.3营运资金战略150

本章小结162

关键概念163

讨论题163

案例 国美电器公司的营运资金战略163

第6章 内部资本市场与集团企业财务管控167

6.1内部资本市场与资本配置效率167

6.2集团企业的财务体制与财务控制170

6.3集团企业的资金集中管理176

6.4集团企业的内部转移定价180

6.5集团企业的业绩评价185

本章小结190

关键概念191

讨论题191

案例 用EVA评估青岛啤酒的并购效应191

下篇201

第7章 购并概述201

7.1购并的基本概念201

7.2购并的类型203

7.3购并的发展历程207

7.4购并的理论分析212

7.5公司购并的研究发现221

本章小结225

关键概念226

讨论题226

案例 贝塔斯曼公司的购并：动因与成功因素分析226

第8章 购并的财务战略227

8.1购并的一般程序227

8.2公司战略分析——修正的波特竞争模型230

8.3购并的战略目标232

8.4购并战略的基本分析方法234

8.5购并标准选择238

案例BTR公司的购并标准238

8.6购并战术239

本章小结242

关键概念243

讨论题243

案例 中海油购并优尼科公司243

第9章 购并的价值评估248

9.1概述248

9.2市场比较方法248

9.3资产估价方法251

9.4收益分析方法252

9.5购并的贴现模型分析254

9.6期权估值分析259

本章小结261

关键概念262

讨论题262

案例 联想集团收购IBM PC事业部定价合理性分析262

第10章 购并的交易结构设计268

10.1交易结构概述268

10.2支付方式270

10.3购并形式276

10.4购并的会计处理278

10.5购并的税收筹划279

本章小结282

关键概念283

讨论题283

案例1中海油的支付方式283

案例2四川双马发行股份购买资产285

第11章 杠杆收购286

11.1杠杆收购的概述286

11.2杠杆收购的融资结构288

11.3杠杆收购的目标选择分析291

11.4杠杆收购与公司价值292

本章小结296

关键概念296

讨论题296

案例 好孩子集团的杠杆收购297

第12章 公司重组与反购并301

12.1概述301

12.2公司经营重组301

12.3股权结构重组305

12.4破产清算306

12.5反购并措施312

本章小结318

关键概念319

讨论题319

案例 新浪的反购并319

中英文术语对照表322

主要参考文献327