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上篇　基本规范3

第一章　导读3

第一节 企业内部控制理论的发展3

第二节 构建内部控制的统筹关系7

第三节 内部控制规范的框架体系9

第四节 如何设计好企业自身的内部控制制度12

第二章　内部控制基本规范解读17

第一节 框架体系安排17

第二节 控制环境解读20

第三节 风险评估解读24

第四节　控制活动解读27

第五节 信息与沟通解读31

第六节 内部监督解读35

中篇　应用指引39

第三章　组织架构39

第一节 组织架构的控制要义39

第二节 组织架构控制关键点48

第三节 组织架构控制的案例52

第四章　发展战略57

第一节　发展战略的控制要义57

第二节 发展战略控制关键点66

第三节 发展战略控制的案例71

第五章　人力资源74

第一节 人力资源的控制要义74

第二节 人力资源控制关键点82

第三节 人力资源控制的案例84

第六章　社会责任92

第一节 社会责任的控制要义92

第二节　社会责任控制关键点98

第三节 社会责任控制的案例105

第七章　企业文化109

第一节 企业文化的控制要义109

第二节 企业文化控制关键点112

第三节 企业文化的控制案例116

第八章　资金活动120

第一节 筹资控制120

第二节　投资控制133

第三节 资金营运控制145

第九章　采购业务157

第一节 采购控制的内容158

第二节 采购控制的流程163

第三节 采购控制关键点164

第四节 采购控制的案例172

第十章　资产管理176

第一节 存货控制176

第二节 固定资产控制187

第三节 无形资产控制204

第十一章　销售业务214

第一节 销售控制的内容214

第二节 销售控制的流程217

第三节 销售控制关键点218

第四节 销售控制的案例227

第十二章　研究与开发232

第一节 研究与开发控制的内容232

第二节 研究与开发控制的流程235

第三节 研究与开发控制关键点236

第四节 研究与开发控制的案例240

第十三章　工程项目242

第一节 工程项目控制的内容242

第二节 工程项目控制的流程250

第三节 工程项目控制关键点252

第四节 工程项目控制的案例258

第十四章　担保业务262

第一节 担保控制的内容262

第二节 担保控制的流程265

第三节 担保控制关键点266

第四节 担保控制的案例269

第十五章　业务外包274

第一节 业务外包控制的内容274

第二节 业务外包控制的流程278

第三节 业务外包控制关键点280

第四节 业务外包控制的案例282

第十六章　财务报告285

第一节 财务报告控制的内容285

第二节 财务报告控制的流程287

第三节 财务报告控制关键点290

第四节 财务报告控制的案例293

第十七章　全面预算296

第一节 全面预算控制的内容296

第二节 全面预算控制的流程299

第三节 全面预算控制关键点301

第四节 全面预算控制的案例308

第十八章　合同管理321

第一节 合同控制的内容321

第二节 合同控制的流程327

第三节 合同控制关键点328

第四节 合同控制的案例331

第十九章　内部信息传递335

第一节 内部信息传递控制的内容336

第二节 内部信息传递的控制流程340

第三节 内部信息传递控制关键点340

第四节 内部信息传递控制的案例344

第二十章　信息系统347

第一节 信息系统控制的内容348

第二节 信息系统控制关键点352

第三节 信息系统控制的案例357

下篇　评价审计365

第二十一章　企业内部控制评价指引365

第一节 框架概述365

第二节 重要条款解读366

第三节 内部控制评价的案例376

第二十二章　企业内部控制审计指引381

第一节　框架概述382

第二节 重要条款解读385

第三节 内部控制审计的案例398

参考文献401