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第一章 增值税的基本概念及税务检查1

第一节 增值税的基本概念1

第二节 税务检查2

第二章 增值税的税额10

第一节 增值税税额抵扣的范围10

第二节 增值税税额的计算12

第三节 增值税税额的处理16

第四节 增值税的计税方式19

第一节 增值税的纳税人的概念22

第三章 增值税的纳税人22

第二节 增值税纳税人的分类和认定标准24

第四章 增值税的税率29

第一节 增值税税率的概念29

第二节 增增税税率的适用30

第三节 增值税税率的调整33

第五章 增值税的征收36

第一节 概述36

第二节 企业增值税的征收38

第三节 经营业务增值税的征收44

第一节 概述51

第六章 增值税的缴纳51

第二节 增值税的纳税申报53

第三节 增值税的纳税义务发生时间55

第四节 增值税的缴纳56

第七章 增值税的征收范围58

第一节 增值税征税范围的确定58

第二节 免征增值税的项目65

第八章 增值税的会计处理与账务处理69

第一节 增值税的会计处理69

第二节 增值税的账务处理71

第九章 增值税的先征后返76

第一节 增值税先征后返政策适用的范围76

第二节 税负增加返还的计算78

第三节 增值税先征后返的施行78

第十章 增值税的征收管理81

第十一章 增值税名、抵、退税85

第一节“免、抵、退”税的施行85

第二节 增值税退税的处理87

第一节 概述91

第十二章 增值税专用发票管理91

第二节 增值税专用发票的开具92

第三节 增值税专用发票的使用98

第四节 增值税专用发票的管理101

第十三章 法律责任及其救济106

第一节 违反增值税专用发票使用的法律责任106

第二节 涉税犯罪法律问题108

第十四章 相关法律规范113

中华人民共和国税收征收管理法113

中华人民共和国增值税暂行条例131

中华人民共和国增值税暂行条例实施细则136

增值税专用发票使用规定（试行）144

增值税小规模纳税人征收管理办法149

最高人民法院关于对为他人代开增值税专用发票的行为如何定性问题的答复151

国家税务总局关于增值税一般纳税人发生偷税行为如何确定偷税数额和补税罚款的通知152

油气田企业增值税暂行管理办法153

财政部 国家税务总局关于小化肥生产企业改产尿素等产品征收增值税问题的通知157

国家税务总局关于修改《国家税务总局关于严格控制增值税专用发票使用范围的通知》的通知157

国家税务总局关于新版电脑增值税专用发票使用问题的通知158

国家税务总局关于白银生产环节征收增值税的通知159

财政部 国家税务总局关于数控机床产品增值税先征后返问题的通知159

国家税务总局关于商品混凝土实行简易办法征收增值税问题的通知160

关于全面推广应用增值税防伪税控系统的意见160

出口退税电子化管理若干问题的规定161

国家税务总局关于税务稽查工作中几个具体问题的批复164

国家税务总局 中国人民银行关于明确“扣缴税款通知书”有效期限的批复165

税务登记管理办法166

国家税务总局关于税务行政处罚有关问题的通知174

国家计委 国家税务总局关于规范税务代理收费有关问题的通知176

国家税务总局关于普通发票式样设计权限问题的批复178

财政部 国家税务总局关于不得对纳税人实行物质奖励的通知179

国家税务总局 国家质量技术监督局关于加油机安装税控装置和生产使用税控加油机有关问题的通知180

公安部交通管理局 国家税务总局征收管理局关于机动车销售统一发票使用中有关问题的通知184

财政部 国家税务总局关于调整证券交易印花税代征手续费比例的通知185

国家计委 国家税务总局关于税务部门收费检查有关政策界限的通知185

偷税案件行政处罚标准（试行）188

国务院关于纠正地方自行制定税收先征后返政策的通知190

财政部 中国人民银行关于个人用国库券抵缴赃款罚款补税和抵还职工借欠公款的规定191