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第一节 会计电算化的基本概念1

一、会计电算化的产生1

第一章 会计电算化概论1

二、会计电算化的概念2

三、会计电算化的特点与意义2

第二节 会计电算化的发展4

一、国外会计电算化发展概况4

二、我国会计电算化的发展过程5

三、会计电算化的发展趋势6

一、数据和信息7

第三节 会计信息系统7

二、系统和系统的组成8

三、会计信息系统的基本构成8

四、会计信息系统的特征10

五、会计信息系统的演进11

本章小结12

复习思考题12

第二章 会计信息系统的开发14

第一节 会计信息系统开发技术基础14

一、AIS的运行环境14

二、AIS采用的数据库系统15

三、AIS的开发方法18

四、AIS的开发工具20

第二节 初步调查与可行性分析21

一、初步调查21

二、可行性分析21

第三节 系统分析22

一、系统详细调查22

二、结构化系统分析方法23

三、系统化分析29

四、系统分析说明书31

二、详细设计32

第四节 系统设计32

一、总体设计32

第五节 系统实施与维护35

一、程序设计35

二、系统调试36

三、系统切换40

四、系统维护42

本章小结42

复习思考题42

一、会计软件总体结构概述44

第三章 会计信息系统的基本结构44

第一节 会计软件的总体结构44

二、不同类型的企业会计信息系统的总体结构48

三、会计信息系统的子系统间的数据传递关系54

第二节 账务处理系统55

一、账务处理系统概述55

二、账务处理系统的基本数据流程56

三、账务处理系统的数据结构及说明58

四、账务处理系统的模块结构及说明64

二、工资核算系统的基本数据流程79

第三节 工资核算系统79

一、工资核算系统概述79

三、工资核算系统的数据结构及说明80

四、工资核算系统的模块结构及说明82

本章小结84

复习思考题84

第四章 系统初始化86

第一节 系统初始化概述86

四、启动系统管理模块88

三、系统管理操作流程88

二、系统管理的主要功能88

一、系统管理的作用88

第二节 操作员及权限管理89

一、操作员管理89

二、操作员权限管理90

第三节 账套管理91

一、建立账套91

二、修改账套参数93

三、账套的引入和输出93

一、凭证参数设置94

第四节 系统环境参数设置94

二、外币及汇率设置96

三、凭证类型设置97

四、账簿参数设置98

五、其他参数设置99

第五节 系统运行主要文件设置100

一、部门设置101

二、职员设置101

三、客户（供应商）设置101

四、项目及其设置102

本章小结103

复习思考题103

五、其他设置103

第五章 账务处理系统105

第一节 账务处理系统的工作原理及功能结构105

一、账务处理系统手工处理方式105

二、账务处理系统计算机处理方式106

三、通用账务处理系统基本的功能结构107

第二节 账务处理系统的初始化108

一、账务处理系统初始化的数据流程109

二、账务处理系统初始化设置前的准备工作109

三、账务处理系统的控制功能设置114

四、会计科目设置115

五、定义外币及汇率118

六、录入期初余额118

七、凭证类别设置120

八、其他设置120

第三节 账务处理系统日常业务处理121

一、凭证管理概述121

二、填制凭证122

三、凭证编制修改124

五、凭证审核125

四、出纳签字125

六、记账126

七、科目汇总127

第四节 辅助核算业务处理127

一、辅助核算业务处理原理127

二、往来业务处理127

三、部门和个人核算处理130

四、自定义项目核算与管理131

第五节 账务处理系统期末业务处理132

一、期末的摊、提、结转业务处理132

二、自动转账凭证的设置133

三、试算平衡和对账135

四、结账135

第六节 出纳管理136

一、日记账及资金日报表136

二、支票登记136

三、银行对账136

第七节 账务处理系统的输出138

一、账务处理系统的输出方式138

二、记账凭证的输出139

三、账簿输出139

本章小结140

复习思考题141

第六章 工资管理系统143

第一节 工资管理系统概述143

一、工资核算业务概述143

二、工资管理系统的主要任务144

第二节 工资管理系统的初始设置145

一、核算单位的建立145

二、工资项目的定义145

三、公式设置147

四、扣零方式的设置150

五、工资项目其他属性的设置151

第三节 工资管理系统日常业务——系统输入输出与数据处理152

一、工资管理系统的输入152

二、工资数据的处理153

三、工资凭证编制154

四、工资数据的输出156

本章小结157

复习思考题157

第七章 固定资产管理系统159

第一节 固定资产及系统概述159

一、固定资产概述159

二、固定资产的核算160

三、固定资产的管理162

四、固定资产管理系统概述163

第二节 固定资产管理系统的初始设置165

一、系统使用前的准备工作165

二、系统初始设置166

三、基础设置167

第三节 固定资产管理系统的输入输出及处理170

一、固定资产管理系统的输入171

二、固定资产管理系统的输出173

三、固定资产管理系统的数据处理175

本章小结176

复习思考题177

第八章 存货核算和库存管理系统179

第一节 存货核算／库存管理系统概述179

一、存货核算系统的作用和主要功能179

二、库存管理系统的作用和主要功能179

三、存货核算系统、库存管理系统与其他系统模块的关系180

第二节 存货核算系统的初始设置181

一、分类体系的设定182

二、基础档案的录入183

四、存货成本核算方式相关项目的选项193

三、期初数据的录入193

五、与存货成本管理的相关控制选项195

六、存货单价和差异率核算的相关控制选项197

七、凭证自动生成科目的设置198

八、辅助设置信息的录入199

第三节 存货核算系统的日常业务信息的处理200

一、存货核算系统日常业务流程及功能模块概述200

二、入库的处理200

三、出库的处理202

五、记账核算功能203

四、出入库业务的调整203

六、凭证财务核算204

七、存货跌价准备处理204

八、账表查询功能206

第四节 库存管理系统的初始设置207

一、库存选项207

二、期初数据210

三、其他初始设置210

第五节 库存管理系统的日常业务信息的处理210

本章小结212

复习思考题213

第一节 采购与应付系统概述214

一、交易循环214

二、采购和应付的管理214

第九章 采购与应付系统214

三、采购与应付款管理系统与其他系统的关系215

第二节 采购管理系统的初始设置215

一、采购管理系统基础信息录入的内容215

二、分类体系、基础档案的录入216

三、采购选项218

第三节 采购管理系统的日常业务信息录入与查询220

四、期初记账220

一、请购处理221

二、订货订单221

三、到货记录222

四、入库处理222

五、采购发票223

六、采购结算223

七、账表查询224

第四节 应付款管理系统的初始设置226

二、分类体系和编码档案227

三、应付款常规选项定义227

一、初始设置227

四、制单选项定义228

五、权限与预警选项定义230

六、单据设计230

第五节 应付款管理系统的日常业务信息录入与查询231

一、应付单据处理232

二、已付款单据处理233

三、核销处理234

四、选择付款234

七、制单处理235

五、票据管理235

六、转账处理235

八、账表查询236

本章小结237

复习思考题238

第十章 销售与应收系统239

第一节 销售与应收系统概述239

一、销售与应收系统的特征239

二、销售与应收系统的关系240

一、销售管理系统的初始设置概述241

第二节 销售管理系统的初始设置241

二、分类体系、基础档案的录入242

三、销售形式参数录入242

四、期初录入244

五、销售业务控制参数录入245

第三节 销售管理系统的日常业务信息录入与查询250

一、销售管理系统的日常业务概述250

二、报价和订货250

三、发货252

四、开票252

五、委托代销253

六、销售调拨254

七、零售管理254

八、销售杂费处理254

九、包装物租借255

十、价格管理255

十一、销售月末结账256

十二、统计分析账表257

第四节 应收款管理系统基础信息录入259

一、分类体系、基础档案的录入259

二、初始设置259

三、常规参数261

四、应收款凭证选项262

五、权限与预警的设定264

六、期初余额录入265

第五节 应收款管理系统的日常业务信息录入与查询265

一、应收单据处理265

二、收款单据处理266

三、单据核销267

四、票据管理267

五、转账267

八、查询功能268

七、制单处理268

六、坏账处理268

本章小结270

复习思考题270

第十一章 报表处理系统271

第一节 报表处理系统概述271

一、会计报表简介271

二、报表处理系统概况271

三、报表处理系统的基本概念272

二、报表处理系统的功能结构275

一、报表处理系统的流程275

第二节 报表处理系统的处理流程和功能结构275

第三节 报表处理系统的设置277

一、报表文件名称登记277

二、报表格式设置277

三、报表公式设置278

第四节 报表处理系统日常工作的处理286

一、报表编制286

二、报表输出286

三、报表的汇总和分析287

一、现金流量表的作用和编制原理288

四、报表的维护288

第五节 现金流量表的编制288

二、现金流量表编制方法291

本章小结293

复习思考题293

第十二章 会计信息系统的建设与管理295

第一节 会计软件的实施流程295

一、会计电算化实施的条件295

二、会计软件实施前的准备296

三、会计软件实施的流程298

一、会计电算化工作组织的要求299

第二节 会计电算化组织及岗位299

二、会计电算化会计部门的组织形式300

三、会计电算化人员管理301

第三节 会计电算化的内部控制305

一、会计电算化内部控制的意义305

二、电算化会计系统内部控制的分类306

三、电算化会计系统内部控制的特点307

四、会计电算化内部控制的内容307

一、会计电算化使用管理的意义310

二、机房的管理310

第四节 会计电算化的使用管理310

三、上机操作的管理311

第五节 会计电算化的维护管理315

一、会计电算化维护管理的意义315

二、会计电算化的维护管理任务和内容315

三、软件维护制度设计举例318

第六节 会计电算化档案管理319

一、会计电算化档案管理的意义319

二、会计电算化档案管理的任务320

三、会计电算化档案管理的方法320

四、会计电算化档案管理举例322

复习思考题324

本章小结324

第十三章 企业管理信息系统的新发展325

第一节 决策支持系统概述325

一、决策支持系统的概念325

二、决策支持系统的基本特征325

三、决策支持系统的基本功能325

四、决策支持系统与一般管理信息系统的比较326

五、决策支持系统的结构326

第二节 企业资源计划（ERP）328

一、制造资源计划（MRPⅡ）的形成与发展328

二、企业资源计划（ERP）的形成与发展329

第三节 客户关系管理（CRM）331

一、客户关系管理概述331

二、客户关系管理的基本功能332

三、CRM系统的设计目标、框架、功能333

第四节 供应链管理（SCM）348

一、供应链管理的概述348

二、供应链管理的模式选择352

本章小结352

复习思考题353

参考文献355