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第一章 概论1

第一节 外汇银行会计的对象与特点1

第二节 外汇银行会计的任务5

第三节 外汇银行会计工作的组织10

第二章 基本核算方法（上）14

第一节 会计科目14

第二节 记帐方法17

第三节 会计凭证23

第四节 帐务组织28

第五节 应计利息的计算与核算36

第六节 会计报表38

第三章 基本核算方法（下）44

第一节 外汇分帐制44

第二节 外汇买卖科目的核算47

第四章 国内本、外币联行往来业务的核算60

第一节 概述60

第二节 全国联行外汇往来业务的核算63

第三节 全国联行人民币往来业务的核算74

第四节 联行错帐处理的基本方法91

第五章 境外联行与代理行往来业务的核算98

第一节 概述98

第二节 境外联行往来业务的核算101

第三节 存放国外同业业务的核算114

第四节 国外同业存款业务的核算123

第六章 存款业务的核算130

第一节 人民币储蓄存款业务的核算130

第二节 单位人民币存款业务的核算138

第三节 外币存款业务的核算145

第四节 人民币金融债券业务的核算150

第七章 贷款业务的核算154

第一节 人民币贷款业务的核算154

第二节 现汇贷款业务的核算157

第三节 进口买方信贷、政府贷款和混合贷款业务的核算163

第四节 银团贷款业务的核算170

第八章 国际贸易结算业务的核算（上）174

第一节 概述174

第二节 信用证项下进出口业务的核算176

第三节 托收项下进出口业务的核算192

第四节 汇款项下进出口业务的核算198

第九章 国际贸易结算业务的核算（下）205

第一节 对外加工装配补偿贸易结算业务的核算205

第二节 地方易货贸易结算业务的核算212

第一节 侨汇业务的核算221

第十章 非国际贸易结算业务的核算221

第二节 代售国外旅行支票业务的核算228

第三节 买入外币票据和非贸易外汇托收业务的核算230

第四节 外币兑换业务的核算233

第十一章 国内本外币转帐结算236

第一节 概述236

第二节 支票结算239

第三节 汇兑结算242

第四节 委托收款和托收承付结算246

第五节 银行汇票和银行本票结算252

第六节 商业汇票结算261

第七节 国内外币转帐结算267

第十二章 人民银行及同业往来业务的核算273

第一节 人民银行往来业务的核算273

第二节 同业往来业务的核算278

第十三章 信用卡业务的核算284

第一节 概述284

第二节 外汇银行发行信用卡业务的核算289

第三节 代兑信用卡业务的核算297

第十四章 现金出纳业务的核算302

第一节 概述302

第二节 现金收付业务的核算306

第三节 运送外币的核算311

第四节 库房管理制度313

第十五章 财务管理316

第一节 概述316

第二节 固定资产管理317

第三节 自有资金与内部资金管理322

第四节 财务收入和成本管理324

第五节 利润与税金的管理329

第一节 概述335

第十六章 年度决算335

第二节 年度决算的准备工作337

第三节 决算工作341

第十七章 会计分析356

第一节 概述356

第二节 外汇资金分析359

第三节 人民币资金分析364

第四节 成本、利润分析370

第十八章 会计电脑系统的管理377

第一节 会计电脑系统的概述377

第二节 会计电脑系统的应用管理386