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一、中国税制的发展2

（一）改革开放以前的税制状况（1949—1978年）2

（二）改革开放初期的税制改革（1978—1993年）4

（三）社会主义市场经济时期的税制改革（1994年以后）8

二、中国现行税制体系13

（一）税种设置13

（二）税收立法14

（三）税收基本法规16

三、增值税22

（一）纳税人22

（二）税目和税率24

（三）计税方法27

（四）免税和减税37

（五）出口退税40

（六）纳税期限和纳税地点42

四、消费税45

（一）纳税人45

（二）税目和税率（税额标准）46

（三）计税方法49

（四）免税、减税和退税56

（五）纳税期限和纳税地点58

五、车辆购置税60

（一）纳税人60

（二）计税依据、税率和计税方法61

（三）免税和减税63

（四）纳税期限和纳税地点63

六、营业税65

（一）纳税人65

（二）税目和税率67

（三）计税方法68

（四）免税和减税73

（五）纳税期限和纳税地点77

七、关税79

（一）纳税人79

（二）税率80

（三）计税方法83

（四）特殊进出口货物的规定89

（五）免税、减税和退税95

（六）纳税期限98

（七）反倾销税、反补贴税和保障措施关税98

（八）进境物品进口税107

八、企业所得税110

（一）纳税人110

（二）计税依据和税率113

（三）资产的税务处理128

（四）特别纳税调整134

（五）计税方法138

（六）税收优惠143

（七）纳税期限和纳税地点153

（八）核定征收157

九、个人所得税163

（一）纳税人163

（二）征税项目、税率和计税方法165

（三）免税和减税199

（四）纳税方式、纳税地点和纳税期限202

十、土地增值税207

（一）纳税人207

（二）计税依据、税率和计税方法208

（三）免税和减税211

（四）纳税期限和纳税地点212

十一、房产税214

（一）纳税人214

（二）计税依据、税率和计税方法215

（三）免税和减税217

（四）纳税期限和纳税地点219

十二、城镇土地使用税220

（一）纳税人220

（二）计税依据、税额标准和计税方法221

（三）免税和减税223

（四）纳税期限和纳税地点225

十三、耕地占用税227

（一）纳税人227

（二）计税依据、税额标准和计税方法229

（三）免税和减税231

（四）纳税期限和纳税地点233

十四、契税234

（一）纳税人234

（二）计税依据、税率和计税方法235

（三）免税和减税238

（四）纳税期限和纳税地点239

十五、资源税241

（一）纳税人241

（二）税目和税额标准242

（三）计税方法251

（四）免税和减税252

（五）纳税期限和纳税地点253

十六、车船税255

（一）纳税人255

（二）税目和税额标准256

（三）计税方法258

（四）免税和减税259

（五）纳税期限和纳税地点260

十七、船舶吨税262

（一）纳税人和计税依据262

（二）税额标准和计税方法263

（三）免税264

（四）纳税期限和纳税地点265

十八、印花税266

（一）纳税人266

（二）税目和税率（税额标准）267

（三）计税方法269

（四）免税270

（五）纳税方式272

十九、城市维护建设税273

（一）纳税人273

（二）计税依据、税率和计税方法274

（三）免税和减税275

二十、烟叶税276

二十一、固定资产投资方向调节税278

二十二、主要税收优惠280

（一）农业、林业、牧业、渔业和水利业280

（二）能源、交通和通信283

（三）高新技术产业和产品286

（四）科技、教育、文化、宣传、卫生和体育290

（五）社会保障、民政和民族295

（六）环境保护和资源综合利用301

（七）金融、保险和证券304

（八）房地产307

（九）规定区域314

（十）进出口316

（十一）外商投资企业、外国企业（非居民企业）和外国人321

（十二）外交税收豁免326

二十三、税务部门征收的非税财政收入项目328

（一）教育费附加328

（二）矿区使用费330

（三）文化事业建设费331

（四）社会保险费332

二十四、税收征收管理制度338

（一）税收执法依据、税务机关和税务人员338

（二）纳税人和扣缴义务人340

（三）税务登记341

（四）账簿和凭证管理348

（五）发票管理350

（六）纳税申报355

（七）税款征收359

（八）免税和减税374

（九）税务检查387

（十）税务稽查390

（十一）法律责任396

二十五、税务行政复议417

（一）税务行政复议机构和人员417

（二）税务行政复议范围418

（三）税务行政复议管辖419

（四）税务行政复议申请人和被申请人420

（五）税务行政复议申请422

（六）税务行政复议受理425

（七）税务行政复议证据427

（八）税务行政复议审查和决定429

（九）税务行政复议和解与调解434

（十）海关行政复议435

二十六、财政、税务、海关组织机构和税收征收管理范围划分436

（一）财政部436

（二）国家税务总局437

（三）省以下税务机构442

（四）海关总署444

（五）国务院关税税则委员会444

（六）税收征收管理范围划分445

（七）中央政府与地方政府税收收入划分447

二十七、附录449

（一）中国税制体系图（分税种类别）449

（二）中国税制体系图（分收入级次）451

（三）部分年份中国经济、财政和税收主要指标统计表452

（四）2009年中国分税类、分税种收入统计表453

（五）中国税务系统组织机构图454

（六）中国国家税务总局组织机构图455

主要资料来源456