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目录1

上篇 国际税收的研究起点：国际税收关系1

第一章　税收管辖权1

第一节　税收管辖权的概述1

第二节　约束税收管辖权的国际规范3

第三节　税收管辖权的选择与实施13

思考题16

第二章 国际重复征税及其避免17

第一节 国际重复征税的概念、产生及影响17

第二节 国际重复征税的避免21

第三节 国际税收抵免30

思考题44

第三章　国际逃避税和反逃避税46

第一节　国际避税、国际节税和国际逃税46

第二节　国际避税的主要方法51

第三节 国际逃税的方式66

第四节　反国际避税和逃税措施67

思考题77

第四章　国际税收协定78

第一节　国际税收协定概述78

第二节 国际税收协定的主要内容84

第三节 中国对外谈签税收协定的发展情况104

思考题107

上篇参考文献108

中篇 经济全球化下税收的经济效应109

第五章　税收与国民收入决定：经济效应分析109

第一节　税收与封闭经济的国民收入决定：IS-LM模型分析109

第二节　税收与开放经济的国民收入决定：两国模型下的产品市场均衡分析113

第三节　税收与开放经济的国民收入决定：两国模型下的产品——货币市场均衡分析118

思考题124

第一节　国际商品流动税收政策一览125

第六章　税收与国际商品流动：经济效应分析125

第二节　国际商品流动税负转嫁与归宿分析128

第三节　进口税经济效应的理论分析133

第四节　出口税经济效应的理论分析151

第五节　进出口商品税经济效应的理论分析167

思考题170

第七章　税收与国际要素流动：经济效应分析171

第一节 国际资本流动中的税收因素及其作用概介171

第二节　税收的国际资本流动效应及其机制分析173

第三节 国际资本所得附加税经济效应的理论分析178

第四节　资本所得税国际协调原则与措施的经济分析190

第五节　税收与国际劳动力流动：经济效应分析196

思考题200

中篇参考文献201

下篇　经济全球化下的国际税收发展203

第八章　经济全球化与国际税收发展203

第一节　经济全球化与国家主权203

第二节　经济全球化下税收的国际关系208

第三节　国际税收竞争与国际税收协调213

思考题216

第一节　对资本的税收激励与国际直接投资217

第九章 国际资本税收竞争的经济效应217

第二节 国际资本课税竞争与公共产品提供224

第三节 国际资本税收竞争与生产要素的税负分布230

思考题238

第十章 国际资本税收竞争战略和最优资本课税239

第一节　完全竞争和资本流动下的国际税收竞争及最优资本课税240

第二节　完全竞争和对资本限制下的国际税收竞争及最优资本课税244

第三节　不完全竞争和资本流动下的国际税收竞争与最优资本课税247

第四节　对现实中各国资本税制设置的启示与思考254

思考题257

第十一章　从国际税收竞争到国际税收协调258

第一节 国际税收协调的一般内容259

第二节　税收管辖权的协调和税收征管合作262

第三节 国际税收协调的趋势266

第四节　OECD关于有害税收竞争的报告及实施进程271

第五节 国际税收竞争与协调：欧盟的实践279

思考题291

第十二章 国际商品税的竞争与协调292

第一节　跨境购物问题与商品税的国际竞争292

第二节　国际商品税的协调299

思考题315

第十三章 欧盟间接税协调实践及其启示316

第一节　欧盟的增值税协调316

第二节　欧盟消费税的协调322

第三节　对欧盟间接税协调的评价324

思考题326

第十四章　税收国际协调与会计准则全球趋同328

第一节　税收国际协调与会计准则全球趋同：联系与区别328

第二节 税收国际协调和会计准则国际协调的相互作用335

思考题339

下篇参考文献339